闲话投资（三）：教育储蓄挤兑潮

细说当年

      教育储蓄是指个人按照国家有关规定在指定银行开户、存入规定数额资金、用于教育目的的专项储蓄。

      1999年国家恢复开征储蓄存款利息所得个人所得税（简称利息税），次年4月国家决定开始设立教育储蓄账户，给予利率及免征利息税的优惠。相对于普通的储蓄来说，教育储蓄有两方面的优惠：一个是零存整取的存款模式却按整存整取的利率计算利息，利率优惠幅度在25%以上；二是可以免征利息税，这个税率是20%。

      按照规定，教育储蓄的对象是在校中小学生，为零存整取定期储蓄，在办理开户和到期支取时i，都需要提供客户是中小学生的相关证件和证明。但在实际执行过程中，这些规定却并没有被严格执行。甚至有的银行为完成储蓄任务而以教育储蓄的名义进行揽储，不管什么人，都可以参加教育储蓄。

      当时达州也出现了这种情况，银行的工作人员主动的向客户推荐教育储蓄，利率高又免税。2005年夏，我家的老婆子在她的姐姐妹妹的推荐下，也去存了2万元，是在工商银行南外十字路口那个营业厅办的。银行方面不但不要任何的证件证明，而且不是零存整取，而是一次性存入2万元，存期3年的整存整取。这样，在利率上实际上是没有优惠了，纯粹就是在银行的帮助下，逃避那20%的利息税了。

      但是，老婆子没有高兴几个月，情况发生变化了。2005年9月，税务总局和中国人民银行、教育部联合发文，要求加强对教育储蓄的管理。按新规定，要想免税，取款时，要到学校去开证明，而这个证明是由税务局管理的，由学校去税务局领用。证明是一式叁联，学校开出后，交给学生家长两联，这两联中，一联存银行，另一联由银行转给税务部门，作为免税的依据。这样一来，就从管理环节上基本堵住了逃税的漏洞。同时，文件还规定了对违规银行和逃税人的处罚规定。

      这个文件原本规定是从2005年的10月1日起执行。凡是不能够提供有关证明的教育储蓄，开办业务的银行应按有关的储蓄法规在2005年10月1日前予以规范，不能享受教育储蓄的有关优惠。

      由于很多不合规的教育储蓄是银行方面主动揽存的，银行不能置之不顾。因为文件规定在10月1日前，还可以按老办法由银行审验客户的证明，因此，银行方面给出的解决方案是，在10月1日前，对未到期的教育储蓄可以提前支取，并且一律视为能提供“证明”的，按实际存期和开户日同期同档次整存整取定期储蓄存款利率计付利息，并免征储蓄存款利息所得税。也就是说，存满3月按3月定期计息，存满半年按半年定期计息-----，同时免税。如果过了10月1日，再去办理，就只能按活期储蓄的利率计息，而且不能免税了。可以说10月1日就是一个槛，之前办和之后办，利益差别很大。

      这个文件并没有大力的宣传，银行也只是在营业厅里张贴了公告，开初，并没有引起群众的关注。我倒是告诉了老婆子，她去和姐妹商量后，说看看再说。直到9月20日以后，看到这个文件是肯定要执行的了，去银行提取支取教育储蓄的人才多了起来，银行开始了打踊堂了。老婆子他们是25日去办的提取支取，银行的营业厅已经像集市一样热闹了，全是来办提前支取教育储蓄的人，而且多数是老人和妇女。

      9月29日上午，我去银行办业务，营业厅的景况，就像元月初九的凤凰山道一样，人头攒动，密密麻麻的都是来支取教育储蓄的。我估计至少要排3个小时的队，才能排拢，只好放弃不办了。下午4点多，我又去看了一次，营业厅里的人不但不见减少，好像还更多了，而且人们的情绪很焦灼。

      这是我看到的最严重的一次银行挤兑。时间只剩明天一天了，我想象不出明天的银行营业厅会是怎样的情景。

      不过，这个看似严重的问题却很轻松的就化解了。第二天，银行在醒目的位置贴出了公告，大意是，接上级通知，教育储蓄管理的新规定，改为由2005年12月1日起执行。这样，就还有两个月可以办理提前支取了，也就不用着急了。

      按年龄估算，这次在投资公司上当的，其中有不少也是当年参加过教育储蓄的吧？

天高云淡0518

增加点知识。。。

小马大哥

很好很好，谢谢楼主，你的文章我一览无遗